來源：綿陽市科技型中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)
雷達研究領(lǐng)域,，“毛二可”是一個響當(dāng)當(dāng)?shù)拿?。過去,，他有個困擾,，就是所在的北理工雷達所和全國眾多高校院所一樣,，在發(fā)表論文后,，不少成果鎖進了柜子,。“很多好項目,，怎么一搞產(chǎn)業(yè)化就不行了,？”北京理工先進技術(shù)研究院常務(wù)副院長戴斌認為,，原因之一在于沒有真正調(diào)動科技人員參與科技成果轉(zhuǎn)化的積極性。
為使國有企業(yè),、高等院校,、科研院所集聚的數(shù)目龐大的科研成果走向市場，我國開啟了涉及股權(quán)激勵改革的一系列探索,，但受“國有資產(chǎn)流失”等困擾,，一些科研人員甚至發(fā)出了“股權(quán)激勵比八年抗戰(zhàn)還難”的慨嘆。
為了縫合科技經(jīng)濟“兩張皮”,，中關(guān)村在股權(quán)激勵方面推進改革,。在改革中，北理工雷達所創(chuàng)辦了理工雷科公司,，成為中央高校首個獲批實施科技成果入股股權(quán)激勵的企業(yè),。自2009年以來,，中關(guān)村共有104項國有企業(yè)、高校和科研機構(gòu)的激勵方案獲得批復(fù),。北京數(shù)字認證股份有限公司負責(zé)人表示,，股權(quán)激勵的實施真正實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值、科技成果快速產(chǎn)業(yè)化,、員工個人積累科技財富的多方共贏,。
“把創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)結(jié)合起來，改革就要讓創(chuàng)新者有其權(quán),，讓科技人員在創(chuàng)業(yè)的過程中促進創(chuàng)新,。”中關(guān)村管委會主任郭洪說。
股權(quán)激勵釋放科技成果轉(zhuǎn)化活力,，“鎖著的成果”走向市場
“通過資本的紐帶,，科研人員從‘要我干’變成了‘我要干’。”北科慧識總經(jīng)理李彬說,。
李彬是北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所的學(xué)科帶頭人,，再早之前曾是一所高校的教師，深知傳統(tǒng)科研管理弊病,，“要項目,，要課題，不太考慮成果轉(zhuǎn)化的事”,，“因涉及國有資產(chǎn)問題,，科研人員不管做了多大成績，也難在股權(quán)上得到激勵,，影響了研發(fā)的積極性”,。
為了促進科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，2009年3月,，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》,，將“開展股權(quán)激勵試點”作為第一條措施，“在中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)中進行股權(quán)和分紅權(quán)激勵改革,，對作出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員實施期權(quán),、技術(shù)入股、股權(quán)獎勵,、分紅權(quán)等多種形式的激勵,。”
作為中關(guān)村改革的第一批試點，北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所將多種模式識別非專利技術(shù)作價498萬,，引入股權(quán)投資,，組建了北科慧識公司，并將無形資產(chǎn)中的60%獎勵給技術(shù)和管理團隊,。同時,，這家學(xué)科性公司組建時,，科研人員還以現(xiàn)金入股。
“這項改革是突破性的,，科研人員的利益有了保障,。因為已有統(tǒng)籌規(guī)劃，不需政府層面再統(tǒng)一開會安排,。”李彬說,，機制變化使一批“鎖在柜子里的成果”得到釋放,，“如今,，我們形成了5個系列、8款掌紋識別產(chǎn)品,。針對移動端的身份識別,，我們和日本夏普合作，技術(shù)即將在兩家手機廠商應(yīng)用”,。
股權(quán)激勵,，這項被視為“破解事業(yè)單位成果轉(zhuǎn)化難題的改革”，在中關(guān)村先行先試不久便顯現(xiàn)出輻射帶動效應(yīng),，武漢東湖,、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)比照執(zhí)行；2014年12月3日,，國務(wù)院常務(wù)會議決定,，包含股權(quán)激勵在內(nèi)的6項中關(guān)村試點政策向全國推廣。
“為確保中關(guān)村股權(quán)激勵試點政策盡快落地實施,，在配套政策方面,，國家和北京市陸續(xù)出臺了事業(yè)單位科技成果管理改革、股權(quán)獎勵個人所得稅征繳,、工商登記等配套政策,，徹底打通政策落地所需的各個環(huán)節(jié)，為試點政策順利實施提供重要保障,。同時,，北京市依托中關(guān)村創(chuàng)新平臺，成立了由市科委,、市財政等部門組成的中關(guān)村股權(quán)激勵試點工作組,，建立了‘并聯(lián)審批’方式和‘一個窗口’服務(wù)，減少了審批環(huán)節(jié),，提高了股權(quán)激勵審批效率,。”中關(guān)村管委會相關(guān)負責(zé)人說。
讓科研人員找到更加合適的位置,，促進“產(chǎn)”“研”良性互動
“新機制實現(xiàn)了利益共享,、風(fēng)險共擔(dān),，這就調(diào)動了科研人員的積極性。”已是理工雷科董事長的戴斌說,。
毫米波探測雷達遠距離電力線探測技術(shù),，2005年完成基礎(chǔ)概念研究后就被“養(yǎng)在深閨”。2013年8月,，理工雷科研發(fā)重啟項目,，3個月研制完成了兩套毫米波探測雷達原理樣機，并交付甲方單位試用,。
成立4年多來,，理工雷科累計實現(xiàn)銷售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費近5000萬元,，開發(fā)了北斗衛(wèi)星導(dǎo)航基帶芯片,、終端機、機場跑道異物監(jiān)測雷達等7項新產(chǎn)品,，人員從成立時的30余人發(fā)展到近400人,。
戴斌認為，學(xué)校原有科技,、財政,、人事等制度一定程度上制約了學(xué)科的發(fā)展，學(xué)科性公司可以緩解不少問題,。理工雷科所在的學(xué)科組2012年到?？蒲薪?jīng)費達1.15億元，而學(xué)科組學(xué)校在編人員只有36人,，“如果沒有學(xué)科性公司聘用人員參與,，根本不可能承接這么多任務(wù)”。
李彬同樣認為：“股權(quán)激勵讓科研人員和科技創(chuàng)業(yè)聯(lián)系起來,。在科技公司里,，我們很容易就打破了傳統(tǒng)院所用人的硬杠杠，把合適的人放到合適的位置上,。”
幾年間,，北科慧識申請發(fā)明專利8項，實用新型專利1項,，外觀設(shè)計專利5項,，軟件著作權(quán)8項，并獲得了第八屆國際發(fā)明博覽會銀獎,。李彬說：“我們形成了針對行業(yè)用戶的多種系統(tǒng)解決方案,，合作開發(fā)了3D防尾隨探測器，合作開發(fā)了人群密度評估和人群異動風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。”
“北科慧識和北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所保持了密切聯(lián)系,，通過項目對接,，促進了‘產(chǎn)’與‘研’良性互動。”李彬說,，“北科慧識活下來了,，還孵化出了以‘三維數(shù)字社會管理系統(tǒng)’為主要方向的北科維拓公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋9個省市,。”
沒有實際獲益前就不繳納個稅,，讓創(chuàng)業(yè)者輕裝上陣
“技術(shù)人員獲得了股權(quán)獎勵是件好事，但沒拿到實際收益就繳納巨額個稅又讓人頭疼,。”李彬道出了股權(quán)激勵在現(xiàn)實操作中的一個尷尬,。
根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進行股份或出資比例等股權(quán)形式獎勵時,，獲獎個人需繳納個人所得稅,。不過,，股權(quán)獎勵不同于現(xiàn)金獎勵,，對于技術(shù)人員來說，讓他們一次性繳納個稅可能存在一些困難,。
“科技企業(yè)是需要投入的,。沒拿到錢，就要拿出一大筆錢,，這削弱了科研人員的積極性,。”李彬說。
作為國務(wù)院支持中關(guān)村的“1+6”政策之一,，財政部,、稅務(wù)總局等部委2010年在中關(guān)村實施了股權(quán)獎勵分期繳納個稅的政策，即技術(shù)人員獲得的獎勵股權(quán),，可在5年內(nèi)分期繳納個稅,。但5年期滿，即使科技人員沒有取得分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)獲得相關(guān)收益,，仍需一次性繳納個稅,。
在李彬看來，“這就在科研人員身邊埋下了‘炸彈’,，如果不能解決就會讓股權(quán)激勵的效果打折扣,。”
為了解決“李彬式的擔(dān)憂”，中關(guān)村進行了新一輪探索,。隨著財政部,、國家稅務(wù)總局和科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)股權(quán)獎勵個人所得稅試點政策的通知》，這種讓科技人員頭疼的情況將得以解決。
“根據(jù)升級版政策,，技術(shù)人員從企業(yè)獲得獎勵股權(quán)后,，無論過了多少年，只要未取得股權(quán)分紅或股權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓,，就不用繳納稅款,；在取得相關(guān)收益后，再行納稅,。”中關(guān)村管委會相關(guān)負責(zé)人介紹,，相比2010年試點政策，新政主要在四方面取得突破,，一是將政策的適用范圍從現(xiàn)行僅限于經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè),，進一步擴大至經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)。二是將股權(quán)獎勵個人所得稅的納稅時點調(diào)整為取得分紅和轉(zhuǎn)讓股權(quán)環(huán)節(jié),，取消需在5年內(nèi)分期納稅的限制,。三是明確股權(quán)獎勵個人所得稅的應(yīng)納稅額可參照現(xiàn)行個人股票期權(quán)認購股票所得的稅款計算方法進行計算。四是明確了企業(yè)依法宣告破產(chǎn),，尚未繳納的股權(quán)獎勵個人所得稅可不予追征的條件和程序,。
挖掉了股權(quán)激勵中的“隱性炸彈”，李彬說：“讓創(chuàng)新者有其權(quán),，中關(guān)村在股權(quán)激勵上進行了一系列探索,。未來，希望這樣的探索持續(xù)下去,。”
雷達研究領(lǐng)域,，“毛二可”是一個響當(dāng)當(dāng)?shù)拿?。過去,，他有個困擾,，就是所在的北理工雷達所和全國眾多高校院所一樣,，在發(fā)表論文后,，不少成果鎖進了柜子,。“很多好項目,，怎么一搞產(chǎn)業(yè)化就不行了,？”北京理工先進技術(shù)研究院常務(wù)副院長戴斌認為,，原因之一在于沒有真正調(diào)動科技人員參與科技成果轉(zhuǎn)化的積極性。
為使國有企業(yè),、高等院校,、科研院所集聚的數(shù)目龐大的科研成果走向市場，我國開啟了涉及股權(quán)激勵改革的一系列探索,，但受“國有資產(chǎn)流失”等困擾,，一些科研人員甚至發(fā)出了“股權(quán)激勵比八年抗戰(zhàn)還難”的慨嘆。
為了縫合科技經(jīng)濟“兩張皮”,，中關(guān)村在股權(quán)激勵方面推進改革,。在改革中，北理工雷達所創(chuàng)辦了理工雷科公司,，成為中央高校首個獲批實施科技成果入股股權(quán)激勵的企業(yè),。自2009年以來,，中關(guān)村共有104項國有企業(yè)、高校和科研機構(gòu)的激勵方案獲得批復(fù),。北京數(shù)字認證股份有限公司負責(zé)人表示,，股權(quán)激勵的實施真正實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值、科技成果快速產(chǎn)業(yè)化,、員工個人積累科技財富的多方共贏,。
“把創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)結(jié)合起來，改革就要讓創(chuàng)新者有其權(quán),，讓科技人員在創(chuàng)業(yè)的過程中促進創(chuàng)新,。”中關(guān)村管委會主任郭洪說。
股權(quán)激勵釋放科技成果轉(zhuǎn)化活力,，“鎖著的成果”走向市場
“通過資本的紐帶,，科研人員從‘要我干’變成了‘我要干’。”北科慧識總經(jīng)理李彬說,。
李彬是北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所的學(xué)科帶頭人,，再早之前曾是一所高校的教師，深知傳統(tǒng)科研管理弊病,，“要項目,，要課題，不太考慮成果轉(zhuǎn)化的事”,，“因涉及國有資產(chǎn)問題,，科研人員不管做了多大成績，也難在股權(quán)上得到激勵,，影響了研發(fā)的積極性”,。
為了促進科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，2009年3月,，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》,，將“開展股權(quán)激勵試點”作為第一條措施，“在中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)中進行股權(quán)和分紅權(quán)激勵改革,，對作出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員實施期權(quán),、技術(shù)入股、股權(quán)獎勵,、分紅權(quán)等多種形式的激勵,。”
作為中關(guān)村改革的第一批試點，北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所將多種模式識別非專利技術(shù)作價498萬,，引入股權(quán)投資,，組建了北科慧識公司，并將無形資產(chǎn)中的60%獎勵給技術(shù)和管理團隊,。同時,，這家學(xué)科性公司組建時,，科研人員還以現(xiàn)金入股。
“這項改革是突破性的,，科研人員的利益有了保障,。因為已有統(tǒng)籌規(guī)劃，不需政府層面再統(tǒng)一開會安排,。”李彬說,，機制變化使一批“鎖在柜子里的成果”得到釋放,，“如今,，我們形成了5個系列、8款掌紋識別產(chǎn)品,。針對移動端的身份識別,，我們和日本夏普合作，技術(shù)即將在兩家手機廠商應(yīng)用”,。
股權(quán)激勵,，這項被視為“破解事業(yè)單位成果轉(zhuǎn)化難題的改革”，在中關(guān)村先行先試不久便顯現(xiàn)出輻射帶動效應(yīng),，武漢東湖,、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)比照執(zhí)行；2014年12月3日,，國務(wù)院常務(wù)會議決定,，包含股權(quán)激勵在內(nèi)的6項中關(guān)村試點政策向全國推廣。
“為確保中關(guān)村股權(quán)激勵試點政策盡快落地實施,，在配套政策方面,，國家和北京市陸續(xù)出臺了事業(yè)單位科技成果管理改革、股權(quán)獎勵個人所得稅征繳,、工商登記等配套政策,，徹底打通政策落地所需的各個環(huán)節(jié)，為試點政策順利實施提供重要保障,。同時,，北京市依托中關(guān)村創(chuàng)新平臺，成立了由市科委,、市財政等部門組成的中關(guān)村股權(quán)激勵試點工作組,，建立了‘并聯(lián)審批’方式和‘一個窗口’服務(wù)，減少了審批環(huán)節(jié),，提高了股權(quán)激勵審批效率,。”中關(guān)村管委會相關(guān)負責(zé)人說。
讓科研人員找到更加合適的位置,，促進“產(chǎn)”“研”良性互動
“新機制實現(xiàn)了利益共享,、風(fēng)險共擔(dān),，這就調(diào)動了科研人員的積極性。”已是理工雷科董事長的戴斌說,。
毫米波探測雷達遠距離電力線探測技術(shù),，2005年完成基礎(chǔ)概念研究后就被“養(yǎng)在深閨”。2013年8月,，理工雷科研發(fā)重啟項目,，3個月研制完成了兩套毫米波探測雷達原理樣機，并交付甲方單位試用,。
成立4年多來,，理工雷科累計實現(xiàn)銷售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費近5000萬元,，開發(fā)了北斗衛(wèi)星導(dǎo)航基帶芯片,、終端機、機場跑道異物監(jiān)測雷達等7項新產(chǎn)品,，人員從成立時的30余人發(fā)展到近400人,。
戴斌認為，學(xué)校原有科技,、財政,、人事等制度一定程度上制約了學(xué)科的發(fā)展，學(xué)科性公司可以緩解不少問題,。理工雷科所在的學(xué)科組2012年到?？蒲薪?jīng)費達1.15億元，而學(xué)科組學(xué)校在編人員只有36人,，“如果沒有學(xué)科性公司聘用人員參與,，根本不可能承接這么多任務(wù)”。
李彬同樣認為：“股權(quán)激勵讓科研人員和科技創(chuàng)業(yè)聯(lián)系起來,。在科技公司里,，我們很容易就打破了傳統(tǒng)院所用人的硬杠杠，把合適的人放到合適的位置上,。”
幾年間,，北科慧識申請發(fā)明專利8項，實用新型專利1項,，外觀設(shè)計專利5項,，軟件著作權(quán)8項，并獲得了第八屆國際發(fā)明博覽會銀獎,。李彬說：“我們形成了針對行業(yè)用戶的多種系統(tǒng)解決方案,，合作開發(fā)了3D防尾隨探測器，合作開發(fā)了人群密度評估和人群異動風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。”
“北科慧識和北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所保持了密切聯(lián)系,，通過項目對接,，促進了‘產(chǎn)’與‘研’良性互動。”李彬說,，“北科慧識活下來了,，還孵化出了以‘三維數(shù)字社會管理系統(tǒng)’為主要方向的北科維拓公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋9個省市,。”
沒有實際獲益前就不繳納個稅,，讓創(chuàng)業(yè)者輕裝上陣
“技術(shù)人員獲得了股權(quán)獎勵是件好事，但沒拿到實際收益就繳納巨額個稅又讓人頭疼,。”李彬道出了股權(quán)激勵在現(xiàn)實操作中的一個尷尬,。
根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進行股份或出資比例等股權(quán)形式獎勵時,，獲獎個人需繳納個人所得稅,。不過,，股權(quán)獎勵不同于現(xiàn)金獎勵,，對于技術(shù)人員來說，讓他們一次性繳納個稅可能存在一些困難,。
“科技企業(yè)是需要投入的,。沒拿到錢，就要拿出一大筆錢,，這削弱了科研人員的積極性,。”李彬說。
作為國務(wù)院支持中關(guān)村的“1+6”政策之一,，財政部,、稅務(wù)總局等部委2010年在中關(guān)村實施了股權(quán)獎勵分期繳納個稅的政策，即技術(shù)人員獲得的獎勵股權(quán),，可在5年內(nèi)分期繳納個稅,。但5年期滿，即使科技人員沒有取得分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)獲得相關(guān)收益,，仍需一次性繳納個稅,。
在李彬看來，“這就在科研人員身邊埋下了‘炸彈’,，如果不能解決就會讓股權(quán)激勵的效果打折扣,。”
為了解決“李彬式的擔(dān)憂”，中關(guān)村進行了新一輪探索,。隨著財政部,、國家稅務(wù)總局和科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)股權(quán)獎勵個人所得稅試點政策的通知》，這種讓科技人員頭疼的情況將得以解決。
“根據(jù)升級版政策,，技術(shù)人員從企業(yè)獲得獎勵股權(quán)后,，無論過了多少年，只要未取得股權(quán)分紅或股權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓,，就不用繳納稅款,；在取得相關(guān)收益后，再行納稅,。”中關(guān)村管委會相關(guān)負責(zé)人介紹,，相比2010年試點政策，新政主要在四方面取得突破,，一是將政策的適用范圍從現(xiàn)行僅限于經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè),，進一步擴大至經(jīng)認定的國家高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)。二是將股權(quán)獎勵個人所得稅的納稅時點調(diào)整為取得分紅和轉(zhuǎn)讓股權(quán)環(huán)節(jié),，取消需在5年內(nèi)分期納稅的限制,。三是明確股權(quán)獎勵個人所得稅的應(yīng)納稅額可參照現(xiàn)行個人股票期權(quán)認購股票所得的稅款計算方法進行計算。四是明確了企業(yè)依法宣告破產(chǎn),，尚未繳納的股權(quán)獎勵個人所得稅可不予追征的條件和程序,。
挖掉了股權(quán)激勵中的“隱性炸彈”，李彬說：“讓創(chuàng)新者有其權(quán),，中關(guān)村在股權(quán)激勵上進行了一系列探索,。未來，希望這樣的探索持續(xù)下去,。”